Kennzahlen

WERTSTEIGERUNG STEUERN

FINANZKENNZAHLEN UND NICHT-FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN

IFRS 15 (»Erlöse aus Verträgen mit Kunden«) kam bei uns erstmals ab dem Geschäftsjahr 2018/19, IFRS 16 (»Leasingverhältnisse«) erstmals ab dem Geschäftsjahr 2019/20 zur Anwendung.

Geschäftsjahr jeweils vom 1. Oktober bis 30. September

(IFRS) Werte in Mio. EUR (sofern nicht anders vermerkt)	12 Monate 2022/23	12 Monate 2021/22	12 Monate 2020/21	12 Monate 2019/20	12 Monate 2018/19	12 Monate 2017/18	12 Monate 2016/17	12 Monate 2015/16
Umsatzerlöse	488,0	452,7	372,9	355,4	359,2	332,4	300,5	266,3
EBIT vor M&A-Effekten (non-IFRS)	17,7	27,3	25,2	–	–	–	–	–
EBIT-Marge vor M&A-Effekten (non-IFRS)	3,6%	6,0%	6,7%	–	–	–	–	–
EBIT *)	14,9	17,6	20,6	19,3	12,6	20,6	20,1	18,8
EBIT-Marge	3,1%	3,9%	5,5%	5,4%	3,5%	6,2%	6,7%	7,1%
Periodenergebnis	11,2	11,0	13,5	13,1	10,2	13,7	13,1	12,3
Ergebnis je Aktie in EUR	2,23	2,20	2,68	2,55	2,05	2,82	2,63	2,46
Anzahl Mitarbeiter (Periodenende)	2.858	2.758	1.991	1.841	1.846	1.677	1.476	1.302
Anzahl Vollzeitstellen (Durchschnitt)	2.526	2.332	1.710	1.644	1.598	1.436	1.262	1.116
Mitarbeiterbindung	89,9%	91,2%	93,6%	93,2%	92,8%	91,6%	94,3%	94,6%
Gesundheitsindex	96,3%	96,6%	97,4%	97,3%	97,5%	97,5%	97,4%	97,1%

	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2018	30.09.2017	30.09.2016
Eigenkapital	100,0	97,9	91,4	88,8	82,3	77,0	69,5	60,4
Eigenkapitalquote	29%	29%	35%	35%	41%	42%	41%	39%
Bilanzsumme	341,7	339,9	264,9	250,7	199,5	183,2	168,7	155,8

*) 12 Monate 2018/19 angepasst: EBIT: 19,8 Mio. EUR, EBIT-Marge: 5,5% I EBITDA: 32,0 Mio. EUR, EBITDA-Marge: 8,9%
jeweils ex Strategieoffensive 2022 (7,0 Mio. EUR), ex Erstanwendung IFRS 9 / IFRS 15 (0,2 Mio. EUR)

Wie wir Kennzahlen verstehen und verwenden

Unsere Strategie zielt auf die Steigerung des Unternehmenswerts mit Blick auf alle Stakeholder. Zur Steuerung nutzen wir finanzielle Kennzahlen und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren, konsistent und durchgängig. Darunter befinden sich Kennzahlen, die nach den »International Financial Reporting Standards« (IFRS) ermittelt werden und als »Alternative Performance Measures« (Alternative Leistungskennzahlen) gelten können. Nur in wenigen Ausnahmefällen verwenden wir zusätzlich auch bereinigte Kennzahlen.

Einige wichtige Kennzahlen werden im Folgenden kurz erläutert.

EBITDA (IFRS)

EBITDA steht für »Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortisation« und bezeichnet das Ergebnis vor Abschreibungen auf die materiellen und immateriellen Vermögenswerte, sowie vor Zinsen und Ertragsteuern.

EBITA (IFRS)

EBITA steht für »Earnings Before Interest, Tax and Amortisation« und bezeichnet das Ergebnis vor Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte, sowie vor Zinsen und Ertragsteuern.

EBIT (IFRS)

EBIT steht für »Earnings Before Interest and Tax« und bezeichnet das Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern. Für EBIT verwenden wir auch »operatives Ergebnis«.

EBIT vor M&A-Effekten (non-IFRS)

EBIT (»Earnings Before Interest and Tax«) vor M&A-Effekten (»Mergers & Acquisitions«) bezeichnet das Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern bereinigt um akquisitionsbedingte Erträge und Aufwendungen.

EBT (IFRS)

EBT steht für »Earnings Before Tax« und bezeichnet das Ergebnis vor Ertragsteuern. Darin sind auch die Zinserträge und der Zinsaufwand enthalten, nicht jedoch die Ertragsteuern.

Ergebnis nach Steuern (IFRS)

Zur Ermittlung der Kennzahl »Ergebnis nach Steuern« werden vom EBT die Ertragsteuern in Abzug gebracht.

Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Mitarbeiterbindung

Unser Erfolg hängt wesentlich von der Qualität ab, mit der wir Geschäftspartner wie Kunden, Lieferanten oder Aktionäre betreuen. Personelle Kontinuität und die Fähigkeit, auf dieser Basis nachhaltig stabile und belastbare Geschäftspartnerbeziehungen aufzubauen und zu erhalten, beeinflusst die Wahrnehmung unserer Betreuungsqualität erheblich. Als Steuerungsgröße dazu dient uns die Kennzahl Mitarbeiterbindung, die wir jeweils quartalsweise rollierend über einen 12-Monatszeitraum wie folgt ermitteln: 100% minus dem Verhältnis von ungewollten Abgängen zum Personalbestand am Anfang der Berichtsperiode plus den Zugängen, die in der Berichtsperiode erfolgt sind.

Gesundheitsindex

Unser Gesundheitsmanagement-Programm zielt darauf ab, die hohe Leistungsfähigkeit unseres Personals zu erhalten und weiter auszubauen. Zudem wollen wir damit möglichen krankheitsbedingten Ausfällen proaktiv entgegenwirken. Als Steuerungsgröße dazu dient uns ein Gesundheitsindex, den wir wie folgt ermitteln: 100% minus Anzahl Krankentage bezogen auf die Sollarbeitstage einer Berichtsperiode.

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